صياغة مذكرة الائتمان بالذكاء الاصطناعي، وتوقيعها من دونه

مذكرة الائتمان في معظمها عملية تجميع. يقوم شخص ما بسحب القوائم المالية للمقترض، ويقرأ أحدث الإفصاحات، ويراجع التعرّض الداخلي وسجلّ التعهّدات، ثم يقضي ساعات في ترتيب كل ذلك ضمن مستند يستطيع جهة الموافقة قراءته في عشرين دقيقة. التفكير يحدث في النهاية، أما معظم الوقت فيُستهلك قبله، في نقل الأرقام بين الأنظمة وتسوية أرقام تقدّمها ثلاثة مصادر بثلاث طرق مختلفة.

تلك العملية التجميعية هي حيث يثبت الذكاء الاصطناعي جدارته، وهي أيضاً حيث يصبح خطِراً إن تساهلت. الخطر ليس أن يكتب النموذج جملة سيئة، بل أن يكتب جملة واثقة تتضمّن رقماً خاطئاً، فيبدو الرقم الخاطئ تماماً كأنه صحيح.

ما تستطيع المسودة فعله، وما لا تستطيعه

أتمتة مذكرة الائتمان، إذا أُحسن تطبيقها، تنتج مسودة أولى ولا شيء أكثر من ذلك. يقرأ النظام القوائم المالية المدقّقة، وأحدث الإفصاحات، وبيانات الحدود والاستغلال الداخلية، والمذكرات السابقة عن الاسم نفسه. ويستخرج البنود، ويحتسب النِسب التي يستخدمها مكتب الائتمان فعلاً، ويصيغ وصف النشاط وسرد المخاطر، ويرتّب كل ذلك ضمن القالب الخاص بالبنك. ما يصل إلى مكتب مسؤول الائتمان هو نقطة انطلاق أُنجز فيها العمل الآلي مسبقاً.

لكنه لا يتّخذ قرار الائتمان. التصنيف، والهيكلة، والشروط، والحُكم على ما إذا كان ربع سنة ضعيف مجرّد عارض أم اتجاه قائم، كل ذلك يبقى بيد مسؤول الائتمان. ومفهوم مساعد الاكتتاب الائتماني إطار مفيد هنا: فهو يجلس إلى جانب الشخص الذي ينجز العمل، ويُسرّع الأجزاء الكتابية الروتينية من دون أن يمسّ الجزء الذي يتطلّب حُسن التقدير ويحمل المسؤولية. النموذج يقترح، ومسؤول الائتمان يقرّر، ويوقّع.

هذا الخطّ الفاصل يهمّ لأكثر من مجرّد الطمأنينة. ففي معظم الأطر الرقابية، التوقيع البشري هو ما يجعل القرار قابلاً للإسناد. وإشعار الإجراء السلبي يجب أن يستند إلى رموز أسباب يقف خلفها شخص بعينه. وأتمتة المسودة لا تنقل هذا الالتزام، ولا ينبغي لها أن تدّعي ذلك.

كل رقم مُسنَد إلى مصدره

السمة الوحيدة التي تجعل هذا آمناً بسيطة وعادية: الإسناد المرجعي. كل رقم في المسودة يحمل رابطاً يعيده إلى مصدره، إلى الإفصاح والصفحة وبند السطر أو السجلّ الداخلي بدقّة، مع تاريخ سحبه. لا يحتاج مسؤول الائتمان إلى الوثوق بالنموذج. يضغط على رقم الـEBITDA فيرى قائمة الدخل التي اقتُبس منها. يتحقّق من نسبة الرفع المالي فيرى كلا المُدخَلَين والفترة التي يخصّ بها كلٌّ منهما.

هذا هو الانضباط نفسه في تتبّع السلاسل الذي يجعل أي نظام ذكاء اصطناعي مالي قابلاً للتدقيق، مطبَّقاً على مستوى المستند:

• استخراج بيانات الإفصاحات الذي يسجّل المستند المصدر والصفحة والحقل لكل قيمة مستخرَجة، لا القيمة فحسب
• التسوية عند اختلاف المصادر، مع إظهار التباين في المسودة بدل تسويته بصمت
• الصحّة عند نقطة زمنية محدّدة، بحيث تستخدم مذكرة مؤرَّخة بنهاية الربع الأرقام التي قُدّمت فعلاً حتى ذلك التاريخ، من دون تسرّب أي إعادة بيان لاحقة
• حلّ هوية الكيان، بحيث يُتأكَّد أن الشركة التابعة في الإفصاح والمدين في النظام الداخلي هما الكيان القانوني نفسه

من دون الإسناد المرجعي، لا تُحقّق أتمتة المستندات سوى نقل العمل اليدوي من مكان إلى آخر: فبدل تجميع المذكرة، يعيد مسؤول الائتمان التحقّق من كل رقم من الصفر، وهذا أبطأ من كتابتها بنفسه. أما مع الإسناد المرجعي، فيصبح التحقّق مجرّد مسح سريع، ويصير سجلّ التدقيق نتيجة عَرَضية لطريقة بناء المسودة، لا شيئاً يُعاد تركيبه لاحقاً.

لماذا يختصر هذا الوقت من دون أن يختصر المسؤولية

يأتي توفير الوقت من الجزء المملّ. فسحب الأرقام وتنسيقها والتدقيق المتبادل بينها هو جلّ الساعات، وهو تحديداً الجزء الذي تتقنه الآلة حين تكون مخرجاتها قابلة للتتبّع. أما جزء حُسن التقدير فلم يكن قطّ عنق الزجاجة، ولذلك فإن تركه على حاله لا يكلّف شيئاً من حيث السرعة.

وتبقى المسؤولية صامدة لأن شيئاً في القرار لم يتغيّر. الشخص نفسه يراجع، والشخص نفسه يوقّع، وها هو الآن يصرف انتباهه على الائتمان بدل إدخال البيانات. وحين يسأل لاحقاً مراجعٌ أو فريق التحقّق من النماذج أو جهة رقابية عن سبب ما قالته المذكرة، يكون الجواب في المستند نفسه: كل ادّعاء يشير إلى مصدره، والتوقيع البشري مسجَّل، والتعليل هو تعليل مسؤول الائتمان ذاته.

ونحن نتعامل مع أي شيء يطمس ذلك الخطّ بوصفه عيباً لا ميزة. فنظام صياغة لا يستطيع إظهار مصادره، أو يدفع نحو تصنيف بعينه، لم يعُد مساعداً. الهدف ضيّق ويستحقّ أن يُقال صراحةً: ارفع عبء التجميع عن كاهل مسؤول الائتمان، واترك الائتمان كله على عاتقه.